Le plan de trésorerie est un élément essentiel du business plan financier d’une entreprise. Dans la gestion de trésorerie, il permet d'établir des prévisions et donc de mieux gérer les décalages entre les entrées et les sorties de trésorerie d’une entreprise.
Construire son plan de trésorerie dans son budget prévisionnel, c’est s’assurer de la viabilité de son activité sur les prochains mois, et donc garantir sa pérennité !
Un plan de trésorerie est un document financier qui prévoit les entrées et sorties d'argent d'une entreprise sur une période donnée, souvent sur un an. Il est essentiel pour anticiper les besoins de trésorerie et éviter les découverts. Il permet de visualiser le cycle d'exploitation de l'entreprise, de suivre l'évolution de sa trésorerie, d'identifier les périodes de tension et d'optimiser la gestion des liquidités. Un plan de trésorerie bien élaboré contribue à la stabilité financière de l'entreprise.
Un plan de trésorerie est un outil stratégique qui accompagne l'entreprise dans ses décisions financières. Sa principale utilité réside dans sa capacité à fournir une vision claire et anticipée des flux de trésorerie, permettant d'assurer une gestion proactive.
Le plan de trésorerie aide à identifier les périodes où les dépenses dépassent les encaissements. Cette anticipation est cruciale pour éviter des situations de découvert bancaire ou des retards de paiement. Les prévisions de trésorerie permettent de planifier les actions nécessaires, comme un emprunt ou une négociation avec les fournisseurs.
💡 Conseil : Actualisez votre plan à une date prévue chaque mois pour tenir compte des variations imprévues.
En suivant les mouvements de trésorerie mois par mois, l'entreprise peut détecter les déséquilibres financiers. Cela permet d'adapter la gestion des stocks, de revoir les délais de paiement, de prendre en compte le prévisionnel de recrutement, ou de maximiser les encaissements clients. Un plan de trésorerie positif renforce la stabilité et la crédibilité face aux partenaires financiers.
Avec une vision claire de la situation financière, les dirigeants peuvent adapter leurs projets d'investissement. Par exemple, une période de trésorerie excédentaire peut être mise à profit pour rembourser un crédit ou financer un nouveau projet.
Exemple : Utiliser un excédent de trésorerie pour réduire les charges d'intérêts d'un emprunt.
Le plan de trésorerie offre une vue détaillée des encaissements et décaissements. Cela facilite le suivi de trésorerie en temps réel, essentiel pour ajuster rapidement les actions si nécessaire. En le comparant aux performances réelles, il devient un indicateur fiable pour analyser les écarts et affiner les prévisions.
Exemple d'éléments à suivre :
Un plan de trésorerie bien construit est aussi un outil de communication efficace. Il permet de démontrer la solidité de l'entreprise à des tiers, comme les banques ou les investisseurs. Il s'intègre naturellement dans un prévisionnel financier, rassurant les partenaires sur la viabilité et la gestion financière de l'entreprise.
Le plan de trésorerie récapitule et compare mensuellement tous les encaissements et décaissements de l’entreprise. Il permet de mettre en évidence un solde mensuel de trésorerie et de calculer un solde cumulé de la situation de trésorerie de l’entreprise. Il décompose donc chaque mois les encaissements et décaissements.
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Le tableau de trésorerie permet à l’entreprise de connaître immédiatement son solde de trésorerie du mois et le solde cumulé d’un mois à l’autre. Il permet donc de s’assurer que les liquidités disponibles suffisent à couvrir les dépenses à venir.
Le tableau permet surtout d’anticiper un solde négatif et trouver la solution pour combler ce déficit avant le démarrage de l’entreprise. En effet, si le plan de trésorerie fait apparaître un solde négatif, il est impératif de modifier sa stratégie. Cela évite de démarrer son activité en courant le risque d’avoir une crise de trésorerie imminente.
Le plan de trésorerie permet donc d’avoir une vision claire de son activité, de prévenir des risques. Ce document est donc une base importante de la définition de la stratégie de l’entreprise et de sa gestion des risques. Il permet aussi de communiquer entre les différentes parties prenantes de l’entreprise et d’envisager sa croissance.
Une trésorerie mal maîtrisée peut rapidement entraîner des difficultés majeures pour une entreprise, compromettant sa stabilité financière et sa capacité à fonctionner normalement. Voici les principaux risques liés à une gestion inefficace de la trésorerie.
Une trésorerie négative survient lorsque les décaissements dépassent les encaissements, laissant l'entreprise sans liquidités disponibles. Cette situation peut provoquer :
Une trésorerie mal maîtrisée affecte directement la santé financière de l'entreprise :
💡 Conseil pratique : Mettez à jour régulièrement votre plan de trésorerie prévisionnel pour suivre de près les variations de trésorerie et anticiper les périodes de tension.
Une gestion proactive de la trésorerie est essentielle pour éviter ces risques :
💬 A retenir : Une trésorerie bien gérée ne se limite pas à équilibrer les flux. Elle permet également de saisir les opportunités de croissance et d'assurer une stabilité à long terme.
Un suivi rigoureux du plan de trésorerie permet de garantir une gestion optimale des flux financiers et d'anticiper les difficultés. Voici les étapes essentielles à respecter :
Actualisez les encaissements et les décaissements dans votre tableau de trésorerie chaque fin de semaine ou chaque fin de mois. Cela vous permet de comparer les montants réels avec les prévisions inscrites dans le budget de trésorerie.
💡 Conseil : Adaptez le format de votre tableau pour faciliter l'ajout de nouvelles recettes ou dépenses.
Identifiez les écarts entre le prévisionnel et les résultats réels pour anticiper les incidences sur votre trésorerie. Un déficit dans une colonne peut indiquer un retard de client ou une dépense plus importante que le paiement prévu. Analysez ces différences pour ajuster vos stratégies.
💬 Exemple : Si les recettes encaissées sont inférieures aux prévisions, vérifiez les délais de paiement et ajustez vos dépenses non prioritaires.
Choisissez un logiciel prévisionnel ou un modèle de plan de trésorerie pour simplifier le suivi. Ces outils permettent d'automatiser les calculs de trésorerie et de visualiser en temps réel l'évolution de vos finances et ventes.
Un suivi précis permet d'agir rapidement en cas de variation de trésorerie négative. Par exemple :
💡 Rappel : Les ajustements doivent tenir compte de votre bilan prévisionnel et de vos besoins en fonds à court terme.En résumé, suivre un plan de trésorerie implique une mise à jour régulière des données, une analyse des écarts et l'utilisation d'outils adaptés. Ce processus garantit une gestion financière saine et sécurise l'avenir de l'entreprise.
Lorsque l’on cherche à interpréter un plan de trésorerie, il faut à la fois prêter attention aux postes de recettes et de dépenses à un mois donné. Il faut également interpréter le tableau de manière dynamique.
Voici quelques bonnes pratiques afin d’exploiter au mieux votre plan de trésorerie et éviter les erreurs.
Un plan de trésorerie prévisionnel doit être réaliste afin de construire des prévisions réalisables. Il en va à la fois de la crédibilité de l’entreprise face aux éventuels investisseurs, mais aussi de la bonne anticipation de sa trésorerie.
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