Le recouvrement des créances clients est une activité essentielle de la gestion du poste client d’une entreprise, et plus particulièrement de son risque client.
Recouvrir ses créances, c’est récupérer son argent lorsqu’un client ne paye pas.
Cet article explore donc les différentes méthodes de recouvrement des créances clients, et présente des stratégies pour optimiser la gestion des créances.
Une créance client est une somme d’argent qu’un client doit à une entreprise, pour des biens ou services fournis.
Juridiquement, il s’agit d’un droit qu’à l’entreprise (le créancier) à exiger du client (le débiteur) le paiement d’une somme due. Cette somme doit être spécifiée dans une facture ou un contrat, et doit avoir une date d’échéance définie.
Pour prouver l’existence de la créance, vous devez disposer de différents éléments :
En y ajoutant les factures à émettre, on obtient l’encours client de l’entreprise.
D’un point de vue comptable, on regroupe l’ensemble des créances clients dans le compte créance client. Il est également recommandé d’utiliser les comptes rattachés aux créances clients pour distinguer les créances douteuses ou impayées.
Le recouvrement des créances clients est le processus par lequel une entreprise tente de récupérer les sommes dues par ses clients.
Cela peut inclure des rappels amicaux, l’intervention de tiers comme des avocats ou des agences de recouvrement, et en dernier recours, des actions judiciaires.
Nous allons maintenant évoquer toutes les solutions dont dispose le chef d’entreprise pour recouvrer une créance client !
Il existe deux indicateurs reflétant la capacité de votre entreprise à gérer le recouvrement des créances clients :
Gérer les créances clients de son entreprise n’est pas sans risques. Si une facture est impayée, vous pouvez perdre cet argent dans son intégralité.
Si ces factures impayées sont trop nombreuses, cela peut affecter la solvabilité de l’entreprise et nécessiter la constitution de provisions importantes. Cela augmente donc le risque de faillite !
Une créance client est considérée comme un impayé dès lors que le délai de paiement est dépassé. Si ce dernier n’est pas spécifié dans le contrat, un délai de 30 jours est appliqué par défaut.
Il est donc crucial de recouvrer ses créances clients rapidement et efficacement.
Si malheureusement certaines de vos créances sont impayées, vous allez devoir effectuer un recouvrement de créances clients.
Voici une liste des principaux processus de recouvrement des créances clients.
Avant toute procédure supplémentaire, il faut évidemment commencer par contacter le client afin de lui rappeler ses obligations de paiement.
Avec un peu de chance, votre client vous paiera rapidement sans causer de problème.
Le recouvrement à l’amiable est la première étape du processus de recouvrement des créances clients. Il s’agit de toutes les démarches effectuées sans recourir à la justice.
Cette approche a deux principaux avantages :
Vous pouvez par exemple accorder un délai de paiement supplémentaire au client, ou bien rééchelonner sa dette dans le temps afin de l’aider à payer.
Cependant, si le client refuse le recouvrement à l’amiable, il sera nécessaire de faire appel à des tiers ou bien à la justice.
Tout d’abord, vous pouvez faire appel à un avocat compétent afin de donner un cadre légal à la demande de paiement.
Son intervention peut être dissuasive et suffit souvent à faire payer le client débiteur, puisque cela montre la détermination de l’entreprise à récupérer ses fonds.
Vous pouvez également déléguer le recouvrement de la créance à un cabinet de recouvrement.
Ces derniers disposent d’outils et de l’expertise nécessaires pour maximiser les chances de recouvrement de la créance, mais coûtent cher.
L’huissier de justice peut intervenir pour signifier officiellement une mise en demeure au débiteur. Contrairement au cabinet de recouvrement, l’huissier est le seul qui est légalement autorisé à procéder à des saisies si nécessaire.
Cette solution est donc certes plus chère, mais également encore plus efficace qu’un cabinet de recouvrement.
Il existe également plusieurs procédures judiciaires destinées à assurer le recouvrement des créances clients d’une entreprise. Il est évidemment recommandé de faire appel à un avocat pour s’occuper de ces démarches auprès du tribunal.
Voici les principales procédures judiciaires dont vous pourriez avoir besoin :
C’est la méthode judiciaire la plus simple, la plus rapide, et la moins coûteuse. Le Tribunal va juger le débiteur sans que ce dernier soit obligé de se présenter au Tribunal.
Le débiteur peut alors se voir appliquer une injonction de payer, qui l’oblige contractuellement à payer sa dette.
Cette procédure est similaire à l’injonction de payer, sauf qu’elle requiert la présence du débiteur au Tribunal. En échange, l’injonction de payer est immédiate, y compris si le débiteur fait appel.
C’est donc l’idéal pour une entreprise en difficulté qui doit se faire payer rapidement.
Il s’agit de la procédure la plus longue et la plus coûteuse, les deux parties devant se présenter devant un juge et argumenter.
En revanche, elle permet le paiement de dommages et intérêts en plus de la somme demandée.
La loi Macron du 6 août 2015, entrée en vigueur le 1er juin 2016. Elle introduit une procédure simplifiée pour recouvrer des petites créances contractuelles de moins de 4000€ via un huissier de justice, sans avoir à saisir un tribunal.
L'huissier envoie un courrier recommandé au débiteur, qui a un mois pour répondre.
Voici quelques solutions qui facilitent grandement le recouvrement des créances clients pour l’entreprise en déléguant cette responsabilité :
L’affacturage consiste à céder ses créances à une société d’affacturage, qui se charge ensuite elle-même de leur recouvrement. L’entreprise reçoit immédiatement une partie du montant de la créance, améliorant ainsi sa trésorerie.
Il s’agit d’une assurance classique, sauf que l’assurance rembourse tout ou partie de la créance à l’entreprise si elle fait face à un impayé.
Les logiciels de recouvrement de créances automatisent et optimisent le processus de suivi et de relance des créances.
Ils permettent de gérer efficacement les échéances, les relances et les actions de recouvrement, réduisant ainsi les délais de paiement et les impayés.
Cependant, même en appliquant ces méthodes, certaines erreurs courantes peuvent compromettre vos efforts. Voici les principales erreurs à éviter pour un recouvrement des créances clients efficace.
Relancer les clients en retard trop tardivement est une erreur fréquente. Plus une facture impayée vieillit, plus il devient difficile de récupérer les sommes dues. Cela augmente le risque de perte définitive.
Une relance proactive est essentielle pour maintenir une pression douce mais constante sur le débiteur. Par exemple, adresser une lettre de relance quelques jours après l’échéance permet souvent de rappeler poliment à un client ses obligations.
Mettez en place un système automatisé de lettres de relance et suivez chaque retard via un logiciel dédié.
Une mauvaise gestion des documents contractuels peut ralentir, voire compromettre, le recouvrement des créances. Sans contrat signé, facture acceptée sous une forme légale, ou preuve de livraison, il devient difficile de prouver l’existence d’une dette.
Assurez-vous que tous les éléments nécessaires sont collectés dès le début de la relation commerciale. Des lettres de mise en demeure ou des formulaires officiels correctement remplis peuvent également simplifier les démarches judiciaires en cas de litige.
💡 Astuce : numérisez et centralisez vos documents pour faciliter leur accès en cas de besoin rapide.
Des processus internes mal structurés et l'absence de personne dédiée peuvent allonger les délais de recouvrement et entraîner une perte financière. Par exemple, une absence de coordination entre les équipes commerciales et comptables peut entraîner des erreurs ou des retards dans le suivi des factures.
Pour éviter cela, adoptez des solutions de recouvrement adaptées, comme des logiciels de gestion ou des outils d’automatisation. Ces outils permettent un suivi rigoureux des paiements, des flux financiers, et des relances.
Voici le type d'action que vous pouvez mettre en place :
En évitant ces erreurs courantes, vous optimisez vos chances d’obtenir le paiement des créances tout en préservant une relation commerciale saine avec vos clients.
Une bonne gestion du recouvrement des créances clients demande que la direction instaure des procédures claires et rigoureuses dès l’émission de la facture. Voici quelques pratiques à adopter :
Flexibilité et négociation : être flexible et ouvert à la négociation peut permettre de trouver des solutions amiables en cas de difficultés de paiement. Pensez également à rendre facile le fait de payer une créance en ligne.
Les créances clients impayées sont un poste complexe à gérer. De nombreux aspects doivent être pris en compte avant de définir votre politique de recouvrement des créances clients :
Par définition, les créances clients ont un impact direct sur la trésorerie de l’entreprise. Si un client ne paye pas une facture, c’est une perte financière sèche pour l’entreprise.
S’il finit par payer, le délai de recouvrement des créances clients augmente le BFR de l’entreprise.
La politique de créances clients de l’entreprise a évidemment un impact sur la relation avec les clients.
En bref, il est crucial de trouver un bon équilibre afin de maintenir une relation de confiance avec le client. Mais, tout en s’assurant que les paiements sont effectués dans les délais.
Recouvrer des créances clients ajoute de la complexité aux processus internes de l’entreprise. En effet, il faut :
Tout ceci consomme évidemment des ressources humaines et financières, qui ne serviront pas à contribuer au développement de l’entreprise.
Vous pouvez optimiser vos créances clients pour limiter le risque d’impayés, et donc éviter de recouvrer vos créances trop souvent.
Voici quelques stratégies que vous devriez mettre en place dans votre entreprise :
Établissement de rapports réguliers : établir des rapports réguliers sur l’état des créances permet de suivre l’évolution de la situation et de prendre des décisions éclairées.
En conclusion, le recouvrement des créances clients est un aspect crucial de la gestion financière d’une entreprise.
En adoptant des stratégies proactives et en utilisant les outils appropriés, une entreprise peut réussir. Elle améliore sa trésorerie, minimise les risques d’impayés et maintient de bonnes relations commerciales avec ses clients.
.webp)
.webp)
