Le reporting financier, c’est souvent un mot qui fait peur : on ne produit rien en tant que tel, on ne contribue pas à développer les ventes, et ça peut être extrêmement chronophage à préparer. À quoi bon ?
Pourtant, s’il est bien fait, le reporting apporte systématiquement des infos très précieuses au dirigeant. Cela l'aide notamment à piloter sereinement son activité en fonction de ses indicateurs financiers, et en particulier en fonction de ses contraintes de trésorerie. C'est un must have de la gestion financière
Avant d'entrer dans le vif du sujet, profitons-en ici pour préciser que cet article évoque le reporting financier exclusivement. Bien qu’il existe bien sûr également dans toute société des indicateurs non financiers tout aussi pertinents et nécessaires au suivi de l’activité. Par exemple : nombre de visites sur le site internet, nombre de RDV commerciaux effectués, taux de transformation d'une étape à une autre dans le pipeline commercial, etc.).
En quoi la mise en place d’un reporting financier est-elle nécessaire ? Tout simplement parce que la comptable est standardisée, et ne permet malheureusement pas de répondre directement et facilement à un certain nombre de questions pourtant clés. Par exemple :
La comptabilité seule ne permet malheureusement pas au dirigeant de répondre à ce genre de questions.
Un reporting financier est par nature beaucoup plus facile à parcourir et à comprendre pour le dirigeant. Il peut déterminer lui-même la grille de lecture optimale pour son business, et l’ajuster au cours du temps si nécessaire. En effet, dans le cadre d'un reporting financier analytique, le dirigeant et ses équipes déterminent eux-mêmes les catégories au sein desquelles ils souhaitent faire les regroupements.
💡 Chez Fygr, par exemple, nous avons opté pour la grille de lecture suivante :
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Cette arborescence analytique nous permet d'avoir un suivi des dépenses au mois le mois sur les dépenses au niveau de chacune des équipes (Marketing, Sales, Ops, Product, Tech), ainsi que sur les frais généraux (G&A). Cette vision simple et directement reliée aux caractéristiques de notre activité constitue pour nous un véritable outil de pilotage, à partir duquel nous prenons un grand nombre de décisions.
Par ailleurs, cette grille de lecture nous permet également de projeter nos prévisions de trésorerie sur les mois à venir sur chacune des catégories. En effet, il est beaucoup simple pour nous d'établir et de mettre à jour nos prévisions en ayant une vision claire et précise sur ce qui a été encaissé et décaissé sur les différentes catégories sur les derniers mois. Cette méthode nous permet d'obtenir des prévisions de trésorerie fiables très simplement, qui nous aident à piloter la stratégie de l'entreprise.
Ce type de grille de lecture peut rapidement devenir un atout essentiel pour n'importe quel dirigeant d'entreprise. En effet, comme expliqué, un reporting financier analytique peut facilement servir de base à la création d’un prévisionnel à court et moyen termes. Il permet au dirigeant de prendre des décisions éclairées en fonction de ses contraintes de trésorerie :
Un reporting bien en place constitue donc rapidement un outil essentiel pour le dirigeant dans le pilotage de sa structure, afin de prendre les bonnes décisions tout en protégeant la santé de la société.
En tant que dirigeant de TPE, start-up ou PME, comprendre et structurer efficacement votre reporting financier est essentiel pour garder le contrôle de la santé financière de votre entreprise.
Les éléments clés d'un reporting financier réussi comprennent :
Ensuite, il faut organiser ces informations de manière claire et concise, permettant une analyse rapide et une prise de décision éclairée. Utiliser des outils modernes ou des logiciels spécifiques peut automatiser ce processus et économiser un temps précieux.
En résumé, un reporting financier bien structuré et axé sur les éléments clés vous offre une vue d'ensemble claire et vous aide à anticiper les défis financiers, renforçant ainsi la stabilité et la croissance de votre entreprise.
Un reporting financier bien structuré repose sur des outils et tableaux adaptés aux besoins spécifiques de l'entreprise. Voici des exemples concrets de reporting financier et leurs utilisations pratiques :
Ce tableau présente les mouvements de trésorerie d'une entreprise sur une période donnée.
Exemple pratique : Une PME identifie, grâce à ce tableau, des périodes où les dépenses dépassent les revenus. Elle ajuste ses dépenses pour éviter un découvert.
Le compte de résultat analyse la rentabilité d'une entreprise sur une période donnée.
Exemple pratique : Une entreprise compare ses marges par produit et identifie celles à faible rentabilité. Elle ajuste ses prix ou réduit les coûts de production.
Un tableau de bord regroupe plusieurs indicateurs financiers pour offrir une vue globale de la situation financière de l'entreprise.
Exemple pratique : Un directeur financier utilise ce tableau pour suivre en temps réel les performances budgétaires et ajuster les stratégies à court terme.
Un rapport financier destiné aux investisseurs présente un état détaillé de la santé financière de l'entreprise.
Exemple pratique : Une startup présente ce document pour convaincre un investisseur. Elle met en avant son taux de croissance et sa rentabilité à court terme.
Ce tableau compare les prévisions budgétaires aux dépenses réelles pour identifier les écarts.
Exemple pratique : Une entreprise identifie un dépassement dans ses dépenses marketing et ajuste ses allocations pour le mois suivant.
Pour mettre en place une méthodologie de reporting analytique au sein de votre société, vous avez deux options :
Pour créer votre template de reporting analytique avec un tableur, il vous faudra suivre quelques étapes clés :
Pour vous aider dans cette démarche, nous vous avons préparé un template Excel à partir duquel vous pourrez construire facilement votre système de suivi de trésorerie
La deuxième option pour mettre en place votre système de reporting analytique est d'utiliser un logiciel de trésorerie. En effet, sur un logiciel de trésorerie, vous pourrez effectuer la même démarche qu'en utilisant un tableur, tout en limitant considérablement le travail à fournir et en éliminant le risque d'erreurs.
Une fois votre compte créé sur un logiciel de trésorerie, vous n'aurez qu'à suivre quelques étapes simples pour obtenir votre reporting analytique :
1. Synchronisez les comptes bancaires de votre société ;
2. Personnalisez votre arborescence de catégories et sous-catégories ;
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3. Automatisez la catégorisation de vos transactions ;
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4. Profitez de votre reporting ;
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5. Créez vos prévisions de trésorerie et vos scénarios.
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Le reporting financier est un outil clé pour analyser et piloter la performance financière d'une entreprise. Voici des exemples concrets d'utilisation des outils de reporting financier pour répondre aux besoins variés des entreprises :
Exemple d'utilisation :
Une entreprise de distribution souhaite suivre ses ventes par région et par produit pour évaluer la performance de ses équipes commerciales. MyReport permet de :
Résultat : Gain de temps dans la préparation des rapports et meilleure prise de décision pour réorienter les stratégies commerciales.
Exemple d'utilisation :
Un financier directeur d'une PME utilise EMAsphere pour surveiller les écarts budgétaires et ajuster les dépenses. Avec cet outil :
Résultat : Une gestion budgétaire proactive et une de l'équilibre financier.
Exemple d'utilisation :
Une entreprise du secteur industriel utilise Power BI pour surveiller sa trésorerie et planifier ses investissements. Avec cet outil :
Résultat : Une visibilité accrue sur la trésorerie et des décisions d'investissement plus sûres.
Exemple d'utilisation :
Une entreprise de production surveille ses marges brutes par type de produit à l'aide de Tableau. Cela leur permet de :
Résultat : Des marges améliorées et une rationalisation des offres produits.
Exemple d'utilisation :
Une startup utilise Fygr pour suivre ses flux financiers quotidiens et anticiper ses besoins en liquidités. Grâce à cet outil :
Résultat : Une trésorerie mieux contrôlée et des levées de fonds plus efficaces grâce à des données fiables.
Les outils de reporting financier comme MyReport, EMAsphere, Microsoft Power BI, Tableau ou Fygr transforment les données brutes en informations stratégiques. En fonction des besoins (analyse budgétaire, suivi des marges, gestion de trésorerie), ces outils s'adaptent pour offrir des exemples concrets et pratiques .
Chaque entreprise peut ainsi bénéficier d'une solution sur mesure pour visualiser ses données, simplifier son reporting et améliorer sa prise de décision.
L'inexactitude des données dans le reporting financier peut conduire à des décisions mal informées. Assurez-vous que toutes les recettes et dépenses sont enregistrées correctement et vérifiées régulièrement.
💡 Comment l'éviter : Utiliser un outil de reporting directement relié à vos différentes banques.
Un reporting financier qui manque de clarté peut semer la confusion et conduire à des interprétations erronées.
💡 Comment l'éviter : Utiliser des graphiques et des tableaux clairs, et assurer une présentation cohérente à travers tous les rapports.
Ne pas comparer les chiffres réels avec les prévisions peut cacher des problèmes sous-jacents.
💡 Comment l'éviter : Intégrer une analyse de l'écart entre le budget et les chiffres réels, en expliquant les variations importantes.
Un retard dans la préparation des rapports peut entraîner des décisions retardées et une réaction lente aux problèmes.
💡 Comment l'éviter : Établir une routine et s'y tenir (exemple, analyser les flux entrants et sortants chaque matin et mettre à jour ses prévisions de trésorerie chaque fin de mois).
Ne pas suivre les indicateurs clés de performance (KPI) spécifiques à votre entreprise peut entraîner une perte de focus stratégique.
💡 Comment l'éviter : Identifier et suivre régulièrement les KPI qui reflètent les objectifs et la performance de l'entreprise, en les intégrant dans le reporting financier.
En évitant ces erreurs communes, les dirigeants de TPE, start-up ou PME peuvent assurer un reporting financier précis et efficace qui soutient la prise de décision éclairée et la croissance de l'entreprise.
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