Le tableau de bord en financier est très utilisé en finance car il est une manière de présenter de l’information. Il est créé dans le cadre du reporting financier.
C’est donc un élément clé de la gestion financière.
Un tableau de bord financier est un outil de gestion qui permet de centraliser en un endroit les données financières d’une entreprise. Il est ainsi plus facile de les visualiser et d’en tirer des analyses d’une période à l’autre.
Concrètement, le tableau de bord financier présente des KPI (indicateurs clés de performances), des ratios financiers et des métriques importantes sous forme de tableaux et de graphiques.
On retrouve également des sections et des catégories spécifiques comme la section revenu, coût, profits, actifs, passifs ou flux de trésorerie. L’objectif est de pouvoir naviguer entre ces différentes sections et de pouvoir mener plusieurs analyses rapidement.
Le tableau de bord financier peut parfois contenir des éléments extra financiers qui sont utilisés pour réaliser un reporting extra financier.
Bien souvent, des filtres sont ajoutés pour sélectionner l’information facilement (par exemple par période, par département ou encore par produit).
Il y a plusieurs raisons qui expliquent pourquoi les entreprises ont besoin d’un tableau de bord financier :
Comme on l’a dit précédemment, le tableau de bord financier peut être composé de plusieurs indicateurs financiers. En voici une liste non exhaustive.
Le chiffre d’affaires est évidemment un indicateur très important pour une entreprise. Il représente le montant total des ventes réalisées par l’entreprise au cours d’une période donnée.
Une entreprise peut traquer son évolution au cours de deux périodes équivalentes. On parle alors de taux de croissance du chiffre d’affaires grâce à la formule suivante : (chiffre d’affaires période actuelle - chiffre d’affaires ancienne période) / Chiffre d’affaires ancienne période
La marge brute représente la différence entre le chiffre d’affaires d’une entreprise et ses coûts des biens vendus.
Ainsi, il peut être intéressant de suivre l’évolution de la marge brute, notamment pour les entreprises qui dépendent du prix des matières premières.
Il est important alors de bien comprendre si l’évolution de la marge brute vient principalement de la variation du chiffre d’affaires ou de la variation des coûts.
Le résultat net est un indicateur de profitabilité qui se trouve tout en bas du compte de résultat.
Il est un indicateur indispensable dans un reporting financier car c’est ensuite cet indicateur qui permet de décider de la politique de distribution de dividendes.
Voir un exemple de reporting financier.
De même, mesurer l’évolution du résultat net doit se faire en prenant en compte que son évolution peut venir de plusieurs facteurs. L’analyse doit se faire de manière conjointe avec l’analyse d’autres indicateurs comme l’évolution des coûts des salaires, l’évolution du chiffre d’affaires etc.
Les bénéfices par action représentent le montant de résultat net par action.
Il se calcule par la formule : résultat net / nombre d’actions.
Pareil, c’est un indicateur classique à communiquer aux actionnaires car il est un indicateur concret de la santé financière de l'entreprise.
La gestion de la trésorerie est indispensable pour toute entreprise car c’est grâce à la trésorerie qu’une entreprise peut survivre et payer les différents frais du quotidien.
Ainsi, un tableau de bord budgétaire peut traquer différents flux financiers comme les flux de trésorerie liés à l’activité, les flux de trésorerie liés à l’investissement et les flux de trésorerie liés au financement.
La création d’un tableau de bord financier efficace comprend plusieurs étapes clés : la définition des objectifs de ce tableau de bord pour votre entreprise, en déduire les KPIs clés nécessaires, la collecte des informations nécessaires, la création du tableau de bord, le développement et le test, le déploiement et la formation.
Afin de définir les objectifs du tableau de bord financier, il est nécessaire de commencer tout d’abord d'identifier les besoins de l'entreprise. Est-ce que le besoin actuel de l’entreprise est la surveillance de la santé financière de l’entreprise ? l’identification de tendances de dépenses, de revenus ? L’amélioration de la rentabilité ? L’optimisation de la gestion de la trésorerie ?
Une fois cet objectif clairement défini, il faut ensuite déterminer qui seront les utilisateurs de ce tableau de bord financier :
Bien comprendre à qui s’adresse le tableau de bord permettra de personnaliser l’information à leurs besoins spécifiques.
Vous l’avez compris, une bonne partie de l’information financière comprise dans le tableau de bord financier est composée d’indicateurs clés de performance (KPI).
On peut par exemple avoir des indicateurs comme le chiffre d’affaires, les coûts, la marge brute, l’EBITDA, le résultat net, le retour sur investissement (ROI), le ratio de liquidité, etc.
Définissez une hiérarchie entre ces différents indicateurs pour l’affichage de votre tableau de bord financier. En effet, l’une des caractéristiques communes des tableaux de bord financier les plus efficaces sont qu’ils transmettent l’information de manière claire, et pour ce faire, ils limitent la quantité d’information qu’ils communiquent.
Collectez maintenant l’ensemble des informations nécessaires dans l’ensemble des bases de données qui pourraient être utiles : vos Excels passés, l’ERP, votre logiciel comptable etc.
Centralisez, nettoyez et intégrez vos données dans votre tableau de bord financier.
C’est à cette étape que l’utilisation d’un outil devient quasiment indispensable. Il est compliqué de s’en sortir avec un simple tableur excel.
Voici quelques bonnes pratiques pour la construction de votre tableau de bord financier de manière efficace :
L’idée est encore une fois de privilégier la clarté de l’information. Pensez donc à ne pas mettre plusieurs données les unes à côté des autres sous peine de menacer la bonne compréhension de l’information.
N’hésitez donc pas à multiplier les sections de votre tableau de bord financier afin de minimiser le nombre d’informations par section.
L’idée est de pouvoir collecter vos données facilement et rapidement et de les insérer dans votre tableau de bord financier en quelques clics. On peut par exemple citer l’outil Myreport.
Selon l’outil que vous allez utiliser, il va être plus ou moins facile de comparer l’évolution des KPI dans le temps.
Encore une fois, pensez à ne pas trop surcharger vos tableaux et réfléchissez à la pertinence de la comparaison de l’évolution de certaines données.
Afficher un graphique d’évolution prendra beaucoup plus de place qu’une simple donnée et sera aussi plus difficile à comprendre.
Cette maquette contient très précisément l’emplacement des différents éléments (KPI, tableaux, graphiques). La maquette doit être simple et intuitive pour faciliter l’interprétation des données.
Si ce n’est pas encore fait, transformez votre maquette en tableau de bord à l’aide de votre outil choisi.
Testez et vérifiez l’exactitude de toutes les informations affichées sur le tableau de bord.
N’hésitez pas à faire tester le tableau à des utilisateurs pour avoir des retours et améliorer le tableau.
Rendez le tableau de bord disponible à l’utilisation pour les utilisateurs finaux.
Il est important de bien former les utilisateurs à l’utilisation du tableau. Ce sont les premiers pas avec le tableau qui définiront par la suite la réussite de ce projet.
Voici un exemple de tableau de bord financier tout à fait fictif sous le modèle des tableaux de bord financiers de Microsoft BI.
Dans cette façon de faire, chaque petite case est un tableau de bord financier en tant que tel. Comme vous pouvez le voir, les cases ont des tailles différentes, ce n’est pas forcément un tableau.
Et chaque case se concentre sur une information. Dans notre exemples, les KPis trackées sont :
Power BI est un outil de visualisation de données interactif avec une forte intégration avec les services Microsoft.
Points positifs :
Points négatifs
Tarifs : À partir de 10 dollars par utilisateur et par mois. Une version gratuite existe.
Tableau est un outil qui permet de transformer des données complexes en visualisations claires et interactives
Points positifs :
Points négatifs
Tarifs : À partir de 75 dollars par utilisateur et par mois
Qlik Sense est un outil de Business Intelligence qui facilite la création de tableaux de bord interactifs grâce à une analyse associative puissante.
Points Positifs :
Points Négatifs :
Tarifs : À partir de 825 dollars par mois pour 20 utilisateurs
Zoho Analytics permet de créer des rapports personnalisés et des tableaux de bords interactifs à partir de différentes sources de données, tout en offrant une analyse associative puissante.
Points positifs :
Points négatifs :
Prix : À partir de 24 euros par utilisateur
Myreport est une solution qui permet d’automatiser la centralisation des données, leur analyse et la conception de tableaux de bord.
Points Positifs :
Points Négatifs :
Tarif : Paiement unique de 5000 euros.
Si vous voulez suivre vos flux au jour le jour et faire des prévisions précises et actualisées, la meilleure façon de le faire est d’utiliser une solution dédiée comme Fygr.
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