Le tableau de bord en financier est très utilisé en finance d'entreprise car il est une manière de présenter de l’information. Il est créé dans le cadre du reporting financier.
C’est donc un élément clé de la gestion financière.
Tableau de bord financier : l'essentiel à retenir
Un tableau de bord financier est un outil de gestion qui permet de centraliser en un endroit les données financières d’une entreprise. Il est ainsi plus facile de les visualiser et d’en tirer des analyses d’une période à l’autre.
Concrètement, le tableau de bord financier présente des KPI (indicateurs clés de performances), des ratios financiers et des métriques importantes sous forme de tableaux et de graphiques.
On retrouve également des sections et des catégories spécifiques comme la section revenu, coût, profits, actifs, passifs ou flux de trésorerie. L’objectif est de pouvoir naviguer entre ces différentes sections et de pouvoir mener plusieurs analyses rapidement.
Le tableau de bord financier peut parfois contenir des éléments extra financiers qui sont utilisés pour réaliser un reporting extra financier.
Bien souvent, des filtres sont ajoutés pour sélectionner l’information facilement (par exemple par période, par département ou encore par produit).
Il y a plusieurs raisons qui expliquent pourquoi les entreprises ont besoin d’un tableau de bord financier :
C'est également un support indispensable pour construire un reporting de trésorerie pour les investisseurs, leur prouvant que l'entreprise dispose des fonds nécessaires pour soutenir sa croissance.
Comme on l’a dit précédemment, le tableau de bord financier peut être composé de plusieurs indicateurs financiers. En voici une liste non exhaustive.
Le chiffre d’affaires est évidemment un indicateur très important pour une entreprise. Il représente le montant total des ventes réalisées par l’entreprise au cours d’une période donnée.
Une entreprise peut traquer son évolution au cours de deux périodes équivalentes. On parle alors de taux de croissance du chiffre d’affaires grâce à la formule suivante : (chiffre d’affaires période actuelle - chiffre d’affaires ancienne période) / chiffre d’affaires ancienne période.
La marge brute représente la différence entre le chiffre d’affaires d’une entreprise et ses coûts des biens vendus.
Ainsi, il peut être intéressant de suivre l’évolution de la marge brute, notamment pour les entreprises qui dépendent du prix des matières premières.
Il est important alors de bien comprendre si l’évolution de la marge brute vient principalement de la variation du chiffre d’affaires ou de la variation des coûts.
Le résultat net est un indicateur de profitabilité qui se trouve tout en bas du compte de résultat.
Il est un indicateur indispensable dans un reporting financier car c’est ensuite cet indicateur qui permet de décider de la politique de distribution de dividendes.
Voir un exemple de reporting financier.
De même, mesurer l’évolution du résultat net doit se faire en prenant en compte que son évolution peut venir de plusieurs facteurs. L’analyse doit se faire de manière conjointe avec l’analyse d’autres indicateurs comme l’évolution des coûts des salaires, l’évolution du chiffre d’affaires etc.
C'est le niveau de chiffre d'affaires à partir duquel une entreprise couvre l'ensemble de ses charges et commence à générer des bénéfices.
La formule pour la calculer est : Charges fixes / Taux de marge sur coûts variables
Elle permet d'évaluer l'évolution future des liquidités d'une entreprise, en prenant en compte les flux d'entrée et de sortie d'argent.
La formule simplifié est : Trésorerie prévisionnelle = Trésorerie initiale + (Encaissements prévus - Décaissements prévus)
Les bénéfices par action représentent le montant de résultat net par action.
Il se calcule par la formule : résultat net / nombre d’actions.
Pareil, c’est un indicateur classique à communiquer aux actionnaires car il est un indicateur concret de la santé financière de l'entreprise.
La gestion de la trésorerie est indispensable pour toute entreprise car c’est grâce à la trésorerie qu’une entreprise peut survivre et payer les différents frais du quotidien.
Appelé également BFR, le besoin en fonds de roulement représente les ressources financières nécessaires pour couvrir les décalages de trésorerie entre les encaissements et les décaissements liés à l'activité courante de l'entreprise.
Il se calcule par la formule : Actifs circulants d'exploitation (stocks + créances clients) - Passifs circulants d'exploitation (dettes fournisseurs)
La gestion de la trésorerie est indispensable pour toute entreprise car c’est grâce à la trésorerie qu’une entreprise peut survivre et payer les différents frais du quotidien.
Ainsi, un tableau de bord budgétaire peut traquer différents flux financiers comme les flux de trésorerie liés à l’activité, les flux de trésorerie liés à l’investissement et les flux de trésorerie liés au financement.
Parmi les indicateurs financiers, les soldes intermédiaires de gestion (SIG) jouent un rôle fondamental. Ils permettent de structurer les données issues du compte de résultat en étapes clés, comme la marge commerciale, la valeur ajoutée ou l’excédent brut d’exploitation (EBE). Ces éléments apportent une vision plus fine des performances économiques et aident à analyser la contribution de chaque activité à la rentabilité globale.
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L’analyse des données issues du tableau de bord financier est un processus structuré qui transforme l’information brute en décisions stratégiques. Il s’agit d’un outil d’anticipation, de diagnostic, de pilotage et d’amélioration continue pour l’entreprise.
Commencez par observer les principaux indicateurs financiers (chiffre d’affaires, marge, trésorerie, etc.) et comparez-les aux objectifs fixés ainsi qu’aux périodes précédentes. Par exemple, si la trésorerie actuelle est inférieure au prévisionnel ou à celle du trimestre passé, cela peut indiquer un ralentissement des encaissements ou une augmentation des dépenses.
Scénario concret :
Une baisse de la marge brute alors que le chiffre d’affaires reste stable peut révéler une hausse des coûts de production. Ce constat permet d’agir rapidement en analysant les postes de dépenses concernés.
Ne vous limitez pas à une analyse isolée : croisez plusieurs indicateurs pour affiner le diagnostic. L’observation de l’évolution des indicateurs sur plusieurs périodes (mois, trimestre, année) permet de détecter des tendances récurrentes ou des anomalies ponctuelles. Cela aide à anticiper les besoins de trésorerie ou à ajuster la stratégie commerciale.
Scénario concret :
Une augmentation simultanée des créances clients et une baisse de trésorerie peuvent signaler un problème de recouvrement.
Les graphiques, codes couleurs, jauges et alertes automatiques facilitent l’interprétation rapide des données et la détection immédiate des points d’attention. Par exemple, une alerte visuelle peut signaler un dépassement de seuil sur les dépenses marketing, permettant une réaction immédiate.
Identifiez et analysez les écarts significatifs entre le réalisé et le prévisionnel. Utilisez les fonctionnalités avancées du tableau de bord (drill-down, filtres dynamiques, comparaison prévisionnel/réel) pour explorer en détail la source d’un écart, jusqu’à la ligne comptable d’origine si nécessaire.
Sur la base de l’analyse, élaborez et priorisez un plan d’action : ajustement budgétaire, optimisation des processus, adaptation de la politique commerciale, etc. L’objectif est de concentrer les efforts là où l’impact sera le plus fort.
Après la mise en œuvre des actions correctives, il est essentiel de suivre l’évolution des indicateurs concernés pour mesurer l’efficacité des décisions prises. Cette démarche alimente une boucle d’amélioration continue : les objectifs peuvent être réajustés et de nouvelles actions engagées si nécessaire.
Partagez régulièrement les analyses et les conclusions avec les équipes concernées. La communication active permet de mobiliser les collaborateurs autour des axes d’amélioration et d’assurer un suivi efficace des plans d’action.
Exemple de démarche analytique structurée :
En structurant ainsi l’analyse des données, le tableau de bord financier devient un véritable outil d’aide à la décision et d’amélioration continue.
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La création d’un tableau de bord financier efficace suit une démarche structurée en plusieurs étapes :
Commencez par identifier précisément les besoins de l’entreprise :
Déterminez également qui utilisera le tableau de bord (dirigeants, gestionnaires, contrôleurs de gestion) pour adapter l’outil à leurs attentes.
Si la priorité est la survie à court terme, la mise en place d'un tableau de bord de trésorerie spécifique permettra de surveiller le "burn rate" et d'ajuster les dépenses opérationnelles.
Vous l’avez compris, une bonne partie de l’information financière comprise dans le tableau de bord financier est composée d’indicateurs clés de performance (KPI).
On peut par exemple avoir des indicateurs comme le chiffre d’affaires, les coûts, la marge brute, l’EBITDA, le résultat net, le retour sur investissement (ROI), le ratio de liquidité, etc.
Définissez une hiérarchie entre ces différents indicateurs pour l’affichage de votre tableau de bord financier. En effet, l’une des caractéristiques communes des tableaux de bord financier les plus efficaces sont qu’ils transmettent l’information de manière claire, et pour ce faire, ils limitent la quantité d’information qu’ils communiquent.
Rassemblez les données nécessaires depuis toutes les sources pertinentes (Excel, ERP, logiciel comptable, etc.). Nettoyez et vérifiez leur qualité avant de les intégrer dans le tableau de bord financier.
C’est à cette étape que l’utilisation d’un outil devient quasiment indispensable. Il est compliqué de s’en sortir avec un simple tableur excel.
Réalisez une maquette simple et intuitive :
Développez le tableau de bord à l’aide de l’outil choisi.
Testez l’exactitude des informations et la facilité d’utilisation.
Faites tester l’outil à plusieurs utilisateurs : recueillez leurs retours et ajustez la présentation si besoin.
Mettez le tableau de bord à disposition des utilisateurs finaux.
Accompagnez-les dans la prise en main de l’outil : une formation initiale favorise l’adoption et l’efficacité du tableau de bord.
Assurez-vous régulièrement de la fiabilité des données et du bon fonctionnement du tableau de bord. Un audit financier peut être utile pour garantir la conformité des informations.
Chaque tableau de bord financier est conçu pour répondre à des besoins spécifiques au sein d'une entreprise. Que ce soit pour gérer la trésorerie, analyser les coûts ou suivre la rentabilité, ces outils s'adaptent aux objectifs et aux priorités des dirigeants pour avoir une vue éclairée des chiffres.
Voici un aperçu des principaux tableaux de bord financiers et de leurs avantages pour une gestion optimisée associé.
Objectif : Assurer un suivi précis de la liquidité de l'entreprise.
Avantages :
Objectif : Analyser et contrôler les dépenses liées aux activités de l'entreprise.
Avantages :
Objectif : Suivre les performances commerciales et la rentabilité des produits ou services.
Avantages :
Objectif : Évaluer la rentabilité opérationnelle avant l'impact des charges financières, fiscales et d'amortissement.
Avantages :
Les tableaux de bord financiers s'adaptent à la nature et aux objectifs de chaque entreprise, offrant ainsi une solution sur mesure pour piloter efficacement les finances et limiter les risques.
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Voici un exemple de tableau de bord financier tout à fait fictif sous le modèle des tableaux de bord financiers de Microsoft BI.
Dans cette façon de faire, chaque petite case est un tableau de bord financier en tant que tel. Comme vous pouvez le voir, les cases ont des tailles différentes, ce n’est pas forcément un tableau.
Et chaque case se concentre sur une information. Dans notre exemples, les KPis trackées sont :
L’automatisation est un levier clé pour fiabiliser et accélérer la gestion des tableaux de bord financiers. Grâce aux solutions modernes, il est possible de centraliser, synchroniser et mettre à jour les données sans intervention manuelle, tout en bénéficiant de fonctionnalités avancées comme les connexions API, les filtres dynamiques, les alertes et les workflows automatisés.
En appliquant ces bonnes pratiques, vous maximisez la fiabilité et la réactivité de votre pilotage financier tout en limitant les risques liés à l’automatisation.
Si vous voulez suivre vos flux au jour le jour et faire des prévisions précises et actualisées, la meilleure façon de le faire est d’utiliser une solution dédiée comme Fygr. Vous souhaitez l’essayer ? Les 1ers jours sont gratuits !
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