Le solde de trésorerie est un indicateur permettant de mesurer l’équilibre financier d’une entreprise ainsi que sa santé économique. Il correspond au solde net entre les besoins (décaissements) et les ressources (encaissements) de l’entité. Si les décaissements excédent les encaissements, le solde de trésorerie est négatif (au passif du bilan). Si le disponible bancaire est supérieur aux dettes bancaires, le solde de trésorerie est positif (à l'actif du bilan). Grâce au plan prévisionnel de trésorerie, il peut être suivi dans le temps sur des périodes courtes ou plus longues.
D'un point de vue comptable, le solde de trésorerie de l'entreprise représente l’argent disponible à un instant T. Il reflète la différence entre l’argent disponible en caisse et sur les comptes bancaires (encaissements) et les dettes à court terme (décaissements).
Il correspond également à la différence entre le besoin en fonds de roulement (le BFR, constituant les réserves disponibles) et le fonds de roulement net global (le FRNG, matérialisant les dépenses à prévoir). Cet indicateur de gestion comptable et financière informe sur les liquidités mobilisables à court terme par l'entreprise pour assurer son activité.
Pour calculer le solde de trésorerie nette, seuls les mouvements à court terme sont pris en compte. Il convient d'abord de répertorier toutes les entrées de fonds (entrées d’argent).
Les encaissements regroupent le chiffre d'affaires encaissé, les ventes, les subventions, etc. Il convient ensuite de recenser toutes les sorties de fonds. Les décaissements comprennent les dépenses liées aux achats, salaires, loyers, etc.
Après avoir obtenu le total des entrées et des sorties de trésorerie, il est nécessaire de faire la différence entre les deux postes. Le résultat obtenu constitue le solde de trésorerie. Nous vous présentons deux méthodes de calcul du solde de trésorerie à partir du haut du bilan ou du bas du bilan.
Le solde de trésorerie peut être calculé à partir du haut de bilan de la manière suivante :
Solde de trésorerie = Fonds de Roulement Net Global (FRNG) – Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
Pour obtenir le Fonds de Roulement Net Global (FRNG), on additionne les disponibilités et les créances de l'entreprise. On soustrait ensuite les dettes et les avances reçues. La formule est la suivante :
FRNG = capitaux propres + endettement à long terme – immobilisations
Pour obtenir le Besoin en Fonds de Roulement (BFR), on additionne les stocks HT et les créances clients TTC de l'entreprise. On soustrait ensuite les crédits fournisseurs TTC. La formule est la suivante :
BFR = stocks HT + créances clients TTC - dettes fournisseurs
Le solde de trésorerie peut être calculé à partir du bas de bilan en déduisant les dettes financières à court terme (moins d’un an) des disponibilités (avoirs en caisse) d’une entreprise. La formule calcul du solde de trésorerie à partir du bas du bilan est la suivante :
Trésorerie nette = disponibilités - dettes financières à court terme
💡 Dans les TPE, le solde de trésorerie peut être suivi plus facilement. Il s’agit de l’agrégation des comptes bancaires de l’entreprise à l’instant t, complété pour les prévisions de trésorerie. Fygr permet de suivre en temps réel le solde de vos comptes et de construire votre prévisionnel de trésorerie.
Suivre régulièrement son solde de trésorerie permet de s’assurer que les liquidités disponibles en caisse ou en banque couvrent les charges d’exploitation et de faire face à tout type d’imprévus.
Organiser un suivi rigoureux du solde de trésorerie vous offre une approche directe et concrète de la réalité de votre activité. Il fournit une meilleure visibilité sur la situation financière de votre entreprise. Vous pouvez déterminer si les liquidités à court terme sont suffisantes pour couvrir les dépenses courantes.
Surveiller régulièrement sa trésorerie, c'est optimiser ses encaissements et ses décaissements, éviter la cessation de paiements à court terme et planifier l'avenir de manière plus efficace.
Avec un logiciel de trésorerie, vous gérez plus facilement le suivi et la prévision de la trésorerie de votre entreprise. Outil de gestion intelligent et simplifié, il vous accompagne dans le pilotage de votre activité et les arbitrages financiers de votre structure. Grâce à une synchronisation de votre logiciel de gestion de trésorerie et de votre compte bancaire, vous disposez d'un suivi automatisé du solde de trésorerie de votre entreprise.
Un logiciel de trésorerie permet de visualiser le niveau de liquidité disponible dont dispose l’entreprise. Il vous aide à contrôler les diverses entrées et sorties du tableau de trésorerie. Il permet d’anticiper l’évolution de la trésorerie future et du besoin en fonds de roulement. En un clin d'œil, vous bénéficiez d'une vue claire et personnalisée de votre trésorerie pour une prise de décisions en toute sérénité.
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