Comment calculer la TVA à partir du TTC ?

Le calcul de la TVA est essentiel pour tous les professionnels, que vous soyez restaurateurs, hôteliers ou encore freelances (si soumis à la facturation de TVA).

Mais alors, comment déterminer le montant de la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) à partir d'un prix toutes taxes comprises (TTC) sans erreur ?

Calculer la TVA à partir du TTC est un jeu d'enfant avec notre calculatrice TVA rapide et efficace. Entrez le montant TTC et le taux de TVA en fonction de la nature du produit ou du service et notre calculateur TVA s’occupe de la conversion !

Notre ambition : permettre à de nombreux professionnels d’utiliser ce calculateur de TVA pour automatiser leur processus et éviter toute erreur dans leur déclaration.

Calcul de la TVA sur un prix TTC : la formule !

Le prix toutes taxes comprises (TTC) est égal au prix hors taxes (HT) majoré d'un certain pourcentage, correspondant au taux de TVA applicable. Pour faire le calcul de la TVA sur un prix TTC, l'entreprise peut utiliser différents moyens : 

• Si le prix TTC et le prix HT sont connus, le calcul du montant de TVA suit cette formule : Montant TVA = Prix TTC - Prix HT

• Si le prix TTC et le taux de TVA sont connus, le calcul du montant de TVA suit cette formule : Montant TVA = [Prix TTC / (1 + Taux de TVA)] x Taux de TVA

💡 Pour rappel :

La Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) est un impôt indirect sur la consommation pesant sur le client final. En d'autres termes, l'entreprise sert d'intermédiaire entre les clients et l'Etat. Dans un premier temps, la taxe est recueillie par l'entreprise (TVA collectée). Dans un deuxième temps, la TVA est reversée à l'Etat après déduction de la TVA payée par l'entreprise à ses fournisseurs (TVA déductible).

A noter : La TVA collectée doit être distinguée de la TVA déductible pour connaître le montant à reverser à l’administration fiscale.

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Les principaux taux de TVA

La TVA est ajoutée au prix de vente hors taxes de tous les produits et services vendus en France. Cette Taxe sur la Valeur Ajoutée présente des taux variables selon la nature du produit ou service vendu et selon le territoire où elle s'applique. De même, le calcul du montant de TVA peut aussi dépendre du régime fiscal de l’entreprise (régime réel simplifié, régime réel normal, etc.).

Le montant de TVA figurant sur chaque facture doit être arrondi à deux décimales, conformément aux exigences comptables françaises.

Les quatre taux de TVA en France métropolitaine

Les taux de TVA en France métropolitaine sont au nombre de quatre. En effet, certains secteurs comme la restauration ou la vente de médicaments bénéficient de taux spécifiques ou réduits :

• Taux de 20 %. Ce taux normal de TVA affecte le prix de vente de la majorité des produits et des services.
• Taux de 10 %. Ce taux intermédiaire de TVA figure sur la facture des produits alimentaires à consommation immédiate, des transports, des médicaments non-remboursables, des travaux immobiliers, etc.
• Taux de 5,5 %. Ce taux réduit de TVA vise les produits alimentaires emballés, les livres, la rénovation énergétique, etc.
• Taux de 2,1 %. Ce taux particulier de TVA est réservé aux médicaments remboursés, aux publications de presse, à certains spectacles, etc.

Les cinq taux de TVA en Corse

Les taux de TVA applicables en Corse sont au nombre de cinq, dont un taux spécial de TVA à 0,9 % :

• Taux de 20 %. Ce taux normal de TVA s'applique comme en France continentale sur le prix d'achat de la plupart des produits et services.
• Taux de 13 %. Ce taux particulier est réservé aux produits pétroliers.
• Taux de 10 %. Ce taux intermédiaire est affecté au prix de vente des produits à consommer sur place, des travaux immobiliers, du matériel agricole, etc.
• Taux de 2,1 %. Ce taux réduit apparaît sur la facture de certains biens livrés en Corse ainsi que certains services taxés au taux réduit en France continentale.
• Taux de 0,90 %. Ce taux particulier concerne les ventes d'animaux vivants de boucherie et de charcuterie à des non-redevables et certains spectacles.

Les quatre taux de TVA en Guadeloupe, Martinique et Réunion

Les taux de TVA en Guadeloupe, Martinique et Réunion sont au nombre de quatre. En voici le détail.

• Taux normal de 8,5 %.
• Taux réduit de 2,10 %.
• Taux particuliers de 1,75 % et 1,05 %.

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Il existe des simulateurs ou calculateurs de TVA en ligne prenant en compte les particularités régionales, comme les taxes prévues en Corse ou dans les Dom-Tom.

En cas de doute sur le taux applicable, une vérification dans le BOFiP (Bulletin officiel des finances publiques) est fortement recommandée.

Exemples de calcul du montant de TVA à partir du prix TTC

Pour simplifier notre exemple de calcul de TVA à partir du TTC, nous avons choisi un montant TTC unique de 100 euros. Nous ne connaissons pas le prix Hors Taxes. Nous nous basons alors sur la formule suivante : Montant TVA = [Prix TTC / (1 + Taux TVA)] x Taux TVA. Selon les différents taux de TVA, nous obtenons les résultats suivants.

• Pour un taux de TVA de 20 %

Montant TVA = (100 / 1,2) x 0,2

Montant TVA = 16,66 euros

• Pour un taux de TVA de 13 %

Montant TVA = (100 / 1, 13 ) x 0,13

Montant TVA = 11,50 euros

• Pour un taux de TVA de 10 %

Montant TVA = (100 / 1,1) x 0,1

Montant TVA = 9,09 euros

• Pour un taux de TVA de 8,5 %

Montant TVA = (100 / 1, 085 ) x 0,085

Montant TVA = 7,83 euros

• Pour un taux de TVA de 5,5 %

Montant TVA = (100 / 1, 055 ) x 0,055

Montant TVA = 5,21 euros

• Pour un taux de TVA de 2,1 %

Montant TVA = (100 / 1, 021 ) x 0,021

Montant TVA = 2,06 euros

• Pour un taux de TVA de 1,75 % 

Montant TVA = (100 / 1, 0175 ) x 0,0175 

Montant TVA = 1,719 euros

• Pour un taux de TVA de et 1,05 %

Montant TVA = (100 / 1, 0105) x 0,0105

Montant TVA = 1,039 euros

• Pour un taux de TVA de 0,9 %

Montant TVA = (100 / 1, 009 ) x 0,09

Montant TVA = 0,89 euro

La TVA, bien que régie par des règles claires, peut s’avérer complexe en fonction des produits, des services ou des territoires concernés. Son calcul repose sur un coefficient simple, mais certaines spécificités, comme les taux applicables en Corse ou dans les DOM, peuvent modifier la méthode de calcul. Pour éviter toute erreur, il est essentiel de toujours vérifier les taux en vigueur à l’aide des documents officiels de l’État ou en contactant directement les services fiscaux compétents. De même, n’oubliez pas non plus qu’à l’international, certaines ventes peuvent être exonérées de TVA ou soumises à des règles particulières, selon le pays de destination. Il est donc crucial d’être bien informé. Enfin, petit rappel pratique : dans toute facture, la TVA doit figurer clairement, avec la distinction précise entre le montant HT, le montant de TVA collectée et le montant TTC. La rigueur est donc indispensable pour avoir une comptabilité irréprochable. En ce sens, notre simulateur peut être une aide précieuse.

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