Le crédit-bail, aussi connu sous le nom de leasing, est une solution de financement d’entreprise de plus en plus prisée par les entreprises de toutes tailles.
Il permet aux chefs d'entreprises, aux entrepreneurs, et aux e-commerçants de disposer de biens d'équipement sans mobiliser leur trésorerie immédiatement.
Dans cet article, nous allons tout vous expliquer sur le crédit-bail !
Le crédit-bail est un contrat par lequel une entreprise (le locataire) loue un bien auprès d'une société de crédit-bail (le bailleur) pour une période déterminée.
À la fin du contrat, le locataire a la possibilité d'acquérir le bien à une valeur résiduelle prédéfinie grâce à une option d’achat.
Par exemple, une PME peut utiliser le crédit-bail pour acquérir une machine-outil sans avoir à payer immédiatement le prix d'achat complet. Le crédit-bail auto ou crédit-bail voiture est également populaire chez les particuliers.
La mise en place d’un contrat de crédit-bail se fait de la manière suivante :
Pour suivre son évolution, il est recommandé de créer un compte crédit-bail, qui permet de suivre toutes les transactions financières liées au contrat.
On distingue deux principaux types de crédit-bails, en fonction de la nature des actifs qu’une entreprise veut acquérir :
Ce type de crédit-bail concerne les biens mobiliers, c’est-à-dire des équipements tangibles qui ne sont pas attachés de manière permanente à un emplacement.
Il peut s’agir de véhicules, d’équipements informatiques, de machines industrielles, ou de tout autre équipement nécessaire au fonctionnement quotidien de l’entreprise.
Ce crédit-bail s’applique aux biens immobiliers, donc aux bâtiments ou aux locaux commerciaux.
Il permet à une entreprise de louer des locaux professionnels tout en disposant d’une option d’achat en fin de contrat.
C’est le mode de financement d’entreprise idéal pour acquérir de nouveaux bureaux ou de nouvelles installations commerciales sans avoir à mobiliser immédiatement des capitaux très importants.
Le crédit-bail présente de nombreux avantages d’un point de vue financier :
Ainsi, par exemple, une entreprise de transport peut utiliser le crédit-bail pour renouveler sa flotte de véhicules sans affecter sa capacité d’endettement.
D’un point de vue pratique, le principal avantage du crédit-bail est que le bailleur s’engage à remplacer le matériel sans frais en cas de défaillance, et à assurer la maintenance (dont le prix est inclus dans le loyer). Aucune mauvaise surprise possible !
Malgré tous ses avantages, le crédit-bail a également quelques défauts dont il faut avoir conscience avant d’y recourir.
D’un point de vue comptable, recourir à un crédit-bail permet d’ajouter le montant du crédit à vos charges d’exploitation, ce qui diminue donc naturellement le bénéfice imposable.
L’amortissement fiscal en crédit-bail est réparti sur la durée du contrat, contrairement à l’achat direct pour lequel l’amortissement est calculé sur la durée de vie du bien.
La comptabilisation du crédit-bail pour une entreprise permet donc de lisser les coûts sur une période plus courte.
Cependant, il est également possible de passer par un retraitement du crédit-bail. Dans ce cas, les loyers du crédit-bail sont reclassés en amortissements et intérêts, comme s’il s’agissait d’un achat financé par emprunt.
Le crédit-bail offre une structure de paiement bien plus flexible et négociable, est facile à obtenir, et ne nécessite pas de garantie réelle sur les biens de l’entreprise puisque le bien est simplement loué.
Voici cependant quelques alternatives possibles au crédit-bail :
Il est essentiel pour les entreprises de bien lire et comprendre ces termes avant de s'engager.
Le crédit-bail est une solution de financement intéressante pour les entreprises souhaitant optimiser leur gestion financière et fiscale. En comprenant ses mécanismes, ses avantages et ses inconvénients, les chefs d'entreprises, les entrepreneurs ou encore les e-commerçants peuvent prendre des décisions éclairées pour développer leur activité.
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