La trésorerie des entreprises est souvent soumise à de nombreux imprévus : impayés des clients, arrivée du décaissement de la TVA, arrivée d’un nouveau salarié ou augmentation de prix chez les fournisseurs… Ces imprévus peuvent être à l’origine d’une trésorerie négative.
Pour faire face à ces imprévus, il existe des solutions de financement pour les entreprises qui se retrouvent avec une trésorerie négative : le crédit de trésorerie. Qu’est-ce que c’est ? Comment en bénéficier ? Quelles sont les conditions pour l’obtenir ?
Le crédit de trésorerie est un crédit à court terme qui permet aux entreprises de faire face à une baisse soudaine de leur trésorerie. Il a pour but de financer un besoin de trésorerie particulier, qu’il soit ponctuel ou récurrent.
Le crédit de trésorerie permet de réagir face à une baisse de trésorerie imprévue comme une baisse de chiffre d’affaires ou une facture impayée par exemple.
Il existe de nombreux types de prêts de trésorerie pour les entreprises. On compte principalement :
Bon à savoir
Bien qu’il ne s’agisse pas à proprement parler de crédit de trésorerie, il peut être avantageux pour l’entreprise de s’intéresser à différents modes de financement d’actifs. Par exemple, le crédit-bail permet de financer l’équipement de l’entreprise avec un apport modéré.
En effet, l’entreprise loue l’équipement pendant une durée déterminée et peut acheter l’équipement à l’échéance du contrat de location. Cela permet d’éviter un trou de trésorerie à l’achat de l’équipement.
Le principe du découvert autorisé est simple. Plutôt que de faire un crédit pour la trésorerie de l’entreprise, la banque autorise l’entreprise à être à découvert pendant le mois.
En général, le montant maximum du découvert est défini avec la banque en amont, et l’entreprise peut être à découvert sans limitation de durée dans le mois.
La banque peut révoquer cette autorisation avec un préavis de 60 jours. En général, la banque autorise le découvert pour une durée d’un an, ce qui offre une grande flexibilité pour l’entreprise. En revanche, cette flexibilité a un coût non négligeable car la banque se rémunère via des agios, des frais de dossier et une commission sur le découvert.
Par conséquent, le découvert autorisé est une solution d’urgence qui peut être utilisée de manière ponctuelle par les entreprises.
Le découvert bancaire est donc une solution très pratique en cas d’imprévu, mais il ne s’agit pas d’une solution pérenne de crédit de trésorerie pour l’entreprise et elle ne peut pas être utilisée pour financer le besoin en fonds de roulement de l’entreprise de manière pérenne.
La facilité de caisse est un crédit de trésorerie qui permet aux entreprises d’avoir un compte bancaire débiteur pendant une durée limitée dans le mois, en général 15 jours.
La facilité de caisse offre de nombreux avantages :
Ces avantages sont cependant à relativiser, puisque ce type de crédit de trésorerie comporte également quelques inconvénients, à savoir :
A retenir
Même si elles peuvent sembler similaires, le découvert bancaire et la facilité de caisse sont deux solutions de crédit de trésorerie bien différentes. En effet, elles ont une durée, une récurrence et des conditions d’octroi distinctes.
Le billet de trésorerie, aussi appelé billet financier, est un titre de créance à court terme. La banque avance de trésorerie à l’entreprise. Plus précisément, la banque peut faire un prêt de trésorerie pour l’entreprise car elle collecte des fonds auprès d’investisseurs institutionnels. Les caractéristiques principales des billets de trésorerie sont les suivantes :
Dans de nombreux secteurs, l’activité des entreprises est marquée par une saisonnalité forte. Par conséquent, ces entreprises sont confrontées à un besoin important de trésorerie avant la saison de pic des ventes.
Exemple
L’activité des magasins de jouets est exposée à une forte saisonnalité. En effet, les pics d’activité ont lieu notamment à Noël. Cependant, les gérants de magasins doivent commander les jouets bien avant de les vendre, ce qui peut provoquer un trou de trésorerie en attente de la forte saison des ventes.
Le crédit de campagne est une avance de trésorerie offerte par la banque à l’entreprise pour une durée déterminée. En général l’entreprise bénéficie d’un crédit de campagne sur un an et peut être à découvert pendant plusieurs mois. L’entreprise rembourse ce crédit de trésorerie lorsqu’elle réalise ses ventes et encaisse les paiements de ses clients.
La banque prend donc le risque de ne pas être remboursée si les performances de l’entreprise ne sont pas à la hauteur des commandes passées au fournisseurs en amont de la forte saison.
Le crédit de financement des stocks peut également permettre de combler les besoins de trésorerie à court terme. L’entreprise peut bénéficier de deux formes de crédit à court terme grâce à ses stocks :
S’ils s’avèrent indispensables pour la survie des entreprises et leur capacité à réagir face à des imprévus à court terme, les crédits de trésorerie représentent un coût pour l’entreprise qui les utilise. Le tableau suivant récapitule les frais associés aux différents types de crédits de trésorerie :Type de crédit de trésorerie
Bon réflexe
Il est primordial d’anticiper ses besoins de trésorerie à moyen terme afin d’être en capacité de choisir le crédit de trésorerie le plus adapté à ses besoins.
En pratique : comment bénéficier d’un crédit de trésorerie ?De nombreuses banques proposent des procédures simplifiées et permettent aux entreprises de demander un crédit de trésorerie en ligne. Cependant, même si les démarches sont facilitées, les banques sont vigilantes sur les capacités financières de l’entreprise.Les éléments pris en compte par la banqueEn recevant la demande de crédit, la banque va analyser la solvabilité de l’entreprise grâce à quatre documents : le bilan comptable, le compte de résultat, le tableau de flux de trésorerie et le prévisionnel d’activité.
Bon à savoir
Si l’entreprise est déjà fortement endettée, ses capacités à demander un crédit de trésorerie sont limitées. Il est alors possible de procéder à un rachat de crédit pour plus de trésorerie.
Puisque l’entreprise est déjà endettée, le paiement des intérêts pèse sur le niveau de trésorerie. L’entreprise peut demander de regrouper ses dettes et d’étendre la maturité du crédit qui résulte de ce regroupement. A l’occasion d’une telle opération, l’entreprise peut demander un crédit de trésorerie additionnel.
Grâce à ces éléments, le banquier pourra comprendre le besoin de trésorerie et analyser la capacité de l’entreprise à rembourser le crédit de trésorerie dans le futur. Il en conclura le montant que la banque est prête à accorder pour le crédit pour la trésorerie de l’entreprise.
Enfin, après avoir analysé le dossier et déterminé les éléments principaux du crédit de trésorerie tels que sa durée, son coût et son montant, la banque établit un contrat avec l’entreprise. Il peut s’agir :
La banque et l’entreprise peuvent mettre fin au crédit de trésorerie. En effet, la banque peut prendre la décision, de manière unilatérale, d’interrompre ou de ne pas reconduire le crédit de trésorerie.
Pour ce faire, la banque doit informer l’entreprise par écrit si elle souhaite réduire ou suspendre le crédit de trésorerie dont bénéficie l’entreprise. Elle doit respecter un préavis minimum de 60 jours.
Cependant, dans certains cas particuliers, la banque n’est pas obligée de respecter ce préavis, notamment si la situation financière de l’entreprise devient très critique.
Du côté de l’entreprise, il est également possible de mettre fin à son crédit à court terme. Pour ce faire, elle doit informer sa banque et rembourser le découvert et s’acquitter des éventuels agios dus à la banque.
Les prêts de trésorerie pour les entreprises sont des instruments extrêmement utiles. Toutefois, il est préférable d’éviter d’y avoir recours pour plusieurs raisons :
Par conséquent, il convient d’anticiper au mieux ses besoins de trésorerie, et de savoir si (et quand) l’entreprise aura besoin d’un crédit de trésorerie.
Pour ce faire, les logiciels de gestion de trésorerie comme Fygr aident les entreprises à comprendre leurs besoins de trésorerie, ce qui leur permet de réfléchir en amont au mode de financement de leur croissance.
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