La trésorerie représente l’argent disponible à un moment donné pour une entreprise. La gestion de trésorerie est essentiel pour gérer et préserver la santé financière de votre entreprise, notamment durant les périodes difficiles.
En effet, un bon suivi de la trésorerie permet de s’assurer de la solvabilité à court terme de la société, c’est-à-dire de sa capacité à faire face à l'ensemble de ses échéances de paiement. Nous vous expliquons dans cet article pourquoi et comment mettre en place un tableau de suivi de trésorerie.
Le tableau de suivi de trésorerie permet de visualiser et d’analyser simplement l’ensemble des flux de trésorerie entrants (les encaissements) et sortants (les décaissements) de l’entreprise.
Ce tableau appréhende aussi bien les flux existants que ceux à venir. Il couvre généralement une période allant de 6 à 12 mois. Le tableau de suivi de trésorerie permet ainsi d’avoir une visibilité quotidienne, hebdomadaire ou mensuelle sur l’état des flux financiers de l’entreprise.
Il prend en compte les différents encaissements et décaissements tels que le paiement des factures clients, factures fournisseurs, salaires, prélèvement obligatoires, remboursements de frais de déplacements ou encore les cotisations sociales.
En soustrayant le total des dépenses au total des recettes, il donne la variation de trésorerie disponible pour une période donnée et permet alors d’anticiper au mieux la situation financière de l’entreprise.
Un bon suivi de la trésorerie de l’entreprise permet bien souvent de comprendre au mieux la dynamique financière de son entreprise, et donc de la piloter au mieux.
Les différents outils de gestion tels que les tableaux de suivi de la trésorerie permettent en effet de disposer d’une visibilité actualisée et complète de la situation financière de l’entreprise.
Ces outils permettent ainsi une meilleure prise de décision : il est plus facile de fonder les décisions opérationnelles sur des éléments financiers tangibles et facilement compréhensibles en suivant sa trésorerie en ligne, avec un outil tenu à jour automatiquement.
Les outils de suivi des liquidités de l'entreprise donnent, en plus d’une représentation globale de l’état de santé financière de l’entreprise, une visibilité sur les prochains mois. Comment ? Grâce au suivi régulier et aux projections de l’évolution des dépenses et des recettes.
De telles projections permettent de mieux anticiper les potentielles difficultés et d’éviter les mauvaises surprises. Plus le tableau offre des projections à long terme, plus vous aurez le temps de réagir en cas de prévision de solde négatif.
Les prévisions de trésorerie sont en effet clés pour prévoir les entrées et sorties d’argent sur les mois à venir, et prendre les meilleures décisions.
Effectuer un suivi rigoureux de la trésorerie conduit à se renseigner sur des indicateurs importants comme le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) ou le FRNG (Fonds de Roulement net Global).
Ce type d’information permet d’assurer la solvabilité à court terme de la société et éviter ainsi tout défaut de paiement.
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Au-delà de la meilleure compréhension de la dynamique financière de l’entreprise, de la bonne visibilité et de la meilleure anticipation, le suivi de la trésorerie comporte de nombreux avantages.
Il permet en effet au chef d’entreprise et à l’expert-comptable de prendre les meilleures décisions pour gérer au mieux les opérations de l’entreprise.
Un bon suivi de la trésorerie d’entreprise permet forcément de mieux connaître la situation financière de l’entreprise. Plus encore, cette bonne connaissance est clé pour faire des choix stratégiques avisés et mieux cerner les opportunités à saisir.
Un plan de trésorerie prévisionnel facilite en effet toute prise de décision stratégique pour l’entreprise. Le suivi de trésorerie permet ainsi de visualiser l’impact d’un investissement sur les mois à venir et de prendre la décision en connaissance de cause.
Un bon suivi de la trésorerie permet certes une meilleure capacité d’anticipation, mais sert surtout à mettre en place des actions rapides permettant de redresser la trajectoire lorsque cela est nécessaire.
De plus, la mise en place de systèmes fiables de suivi des liquidités d'une entreprise est un gage d’efficacité et de crédibilité pour les investisseurs et partenaires.
Par exemple, le chef d’entreprise pourra décider de revoir la politique de recouvrement, ou recourir à l’affacturage en constatant une recrudescence des retards de paiement sur le tableau de suivi de la trésorerie.
S’il constate l’arrivée d’une période creuse de son chiffre d’affaires, il pourra alors demander en amont un financement pour financer en sécurité ses besoins opérationnels dans les meilleures conditions.
Pour mettre en place un suivi efficace des calculs de trésorerie, il existe plusieurs outils.
Il est possible de créer un tableau de suivi de trésorerie sur Excel ou Google Sheets. Il existe de nombreux modèles Excel à télécharger en ligne. Nous avons préparé un modèle Excel gratuit pour vous aider :
Cet outil a l’avantage d’être gratuit, mais peut s’avérer assez complexe d’utilisation, surtout pour ceux n’ayant pas ou peu de compétences en modélisation financière. Il doit également être mis à jour manuellement et de façon régulière pour être pleinement efficace. L’intervention manuelle peut s’avérer chronophage et augmenter le risque d’erreur.
Une fois au fait sur la période et la projection que l’on souhaite étudier, il faut identifier tous les flux de trésorerie entrants et sortants à prendre en compte. Pour les encaissements, il peut s’agir :
En ce qui concerne les flux décaissements, il peut s’agir :
Il est important d'être exhaustif dans la prise en compte des sources d’entrées et de sorties de cash de l’entreprise car le moindre oubli peut avoir de graves conséquences et fausser les prévisions.
Les montants renseignés doivent également être les plus précis possible. Si certains postes sont difficiles à anticiper, il est possible de recourir à des estimations, mais attention à rester cohérent avec l’évolution de l’activité. Par exemple, si la situation s’y prête, il est possible de prévoir la rémunération d’un ou plusieurs nouveaux salariés dans la projection.
Moins laborieux qu’un tableur, surtout s’il existe un grand nombre de transactions bancaires à prendre en compte, le logiciel de trésorerie est une solution populaire pour gérer et analyser sa trésorerie.
En plus d’offrir un suivi automatisé grâce à une synchronisation de l’outil et du compte bancaire de l’entreprise, ces logiciels proposent de nombreuses fonctionnalités et permettent de pousser l’analyse beaucoup plus loin, notamment grâce à des reporting de trésorerie.
Fygr est un logiciel de gestion de trésorerie très intuitif créé dans le but de mettre la technologie au service des start-ups, TPE et PME, et de leurs experts-comptables. L’objectif est simple : leur faire gagner du temps, et leur permettre d'aller plus loin dans leur gestion de trésorerie.
Avec Fygr, vous économisez des dizaines d'heures de suivi tous les mois, et vous automatisez l'ensemble de votre processus de suivi de trésorerie, le tout en évitant toute source d’erreur manuelle.
Mais ce n’est pas tout ! Fygr vous permet non seulement de surveiller les variations de trésorerie simplement et en temps réel, mais aussi de construire des scénarios prévisionnels. Vous pourrez ainsi facilement prévoir l’évolution de votre trésorerie et prendre des décisions en conséquence.
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