Le pilotage de trésorerie, c’est simplement une forme de gestion de trésorerie afin de s’assurer que l’entreprise ne se retrouve pas à court de fonds. Mais aussi, à l’inverse, c’est s’assurer de ne pas “sous-investir” par trop grande prudence.
Concrètement, piloter la trésorerie d’une entreprise commence dès le prévisionnel de trésorerie.
Pour ce faire, on repart des éléments financiers passés (comptes de résultats, bilans, tableaux de flux de trésorerie), afin de construire un prévisionnel et un budget (donc faire des prévisions sur le futur).
Une fois ce travail effectué, le pilotage de trésorerie consiste en la mise à jour des prévisions, du budget, en fonction du résultat quotidien. On l’appelle également le suivi de trésorerie.
Réponse courte : car le cash est ce qui permet à une entreprise de survivre.
Plus précisément, il existe de nombreuses incertitudes quant aux rentrées d’argent d’une entreprise :
Et il y a de nombreux coûts différés à anticiper comme :
Le pilotage de la trésorerie, c’est simplement la possibilité de poser sur papier tous les flux potentiels (positifs, négatifs), d’estimer des scénarii positifs, négatifs et ensuite de préciser ces flux en fonction de la réalité.
On retrouve des erreurs assez fréquentes commises par les entreprises quand il s’agit de piloter leur trésorerie
Une augmentation du résultat de l’entreprise (EBITDA, résultat net), ne se traduit pas nécessairement par une amélioration de la trésorerie de l’entreprise. En effet, il faut prendre en compte des éléments comme les délais de paiement du clients, les stocks nécessaires à la production.
Il y a trois ratios de liquidité que toutes entreprises devraient suivre pour assurer sa solvabilité à court terme :
Une forte baisse de ces ratios peuvent indiquer une augmentation du risque d’insolvabilité potentielle de l’entreprise.
Pour bien piloter la trésorerie de son entreprise, il est indispensable de bien maîtriser le business model de l’entreprise, c’est-à-dire comment l’entreprise gagne de l’argent, mais aussi :
Voir notre article de gestion de trésorerie de pme.
Un tableau de bord financier est un très bon outil de pilotage de trésorerie. L’objectif de celui-ci est d’avoir une vision globale de plusieurs indicateurs financiers.
On peut notamment y trouver des indicateurs comme la liquidité mais aussi d’autres indicateurs qui vont au-delà de la seule trésorerie comme les marges brutes, les marges nettes, l’évolution de la dette etc.
Le tableau de bord s’utilise de manière quotidienne afin de s’assurer de la bonne évolution des métriques financières par rapport aux prévisions.
Il s’adapte à plusieurs corps de métier : voir notre analyse concernant la trésorerie d’un artistan btp et la trésorerie en association.
Il est aussi utilisé comme un outil de communication entre parties prenantes d’une entreprise. Il permet en effet de réaliser un reporting de trésorerie.
Ce tableau de bord financier peut être réalisé à l’aide d’outils gratuits comme Excel ou à l’aide de logiciels qui sont spécialisés dans la gestion de trésorerie comme Fygr.
Le tableau de flux de trésorerie est l’un des trois états financiers communs à l’ensemble des entreprises. Il est également un redoutable outil de pilotage de trésorerie.
Il reflète les flux financiers (positifs et négatifs) d’une entreprise pendant une période donnée et il est décomposé en trois grands types de flux : les flux liés à l’activité, les flux liés aux investissements de l’entreprise et les flux liés au financement de l’entreprise.
Même si le tableau de flux de trésorerie est souvent vu comme un état financier à réaliser par obligation, une fois tous les trimestres par exemple, il peut tout à fait être utilisé comme un outil de gestion quotidien par les gestionnaires.
Il permet également de déduire le compte de trésorerie.
Il permet en particulier de tenir compte de l’évolution des créances clients, des dettes fournisseurs et des stocks et plus généralement des besoins en fonds de roulement de l’entreprise.
C’est à partir de ces analyses que le gestionnaire peut chercher une solution de trésorerie.
Il est indispensable de disposer d’un logiciel de pilotage de trésorerie.
Le logiciel de trésorerie gratuit et sûrement le plus connu est Excel mais celui-ci est limité quand il s’agit de gérer au mieux sa trésorerie.
En effet, il existe des logiciels spécialisés dans le pilotage de la trésorerie, comme Fygr.
Vous pouvez sans doute commencer avec un logiciel de trésorerie gratuit mais plus tôt vous vous habituerez à un logiciel spécialisée dans la gestion de trésorerie, et meilleures seront vos prévisions par la suite.
Si vous voulez piloter vos flux de trésorerie au jour le jour et faire des prévisions précises et actualisées, la meilleure façon de le faire est d’utiliser une solution dédiée comme Fygr.
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