Le rapprochement bancaire est une opération de vérification de la cohérence de vos registres comptables.
Permettant de détecter et retracer l’origine d’erreurs présentes dans vos comptes, il s’agit également d’un processus indispensable pour connaître l’état réel de votre trésorerie et anticiper les opérations à venir.
Vous souhaitez en savoir plus sur ce processus ? Cet article vous présente le principe du rapprochement bancaire et vous détaille son utilité pour votre entreprise.
Le rapprochement bancaire est un processus de mise en cohérence de vos relevés bancaires et vos livres de comptes. Deux facteurs sont en général à l’origine d’incohérences entre vos registres comptables et vos relevés bancaires :
Le suivi de trésorerie est en effet une tâche fastidieuse, sujette aux erreurs humaines. Ces erreurs ou omissions peuvent être de nature diverse :
À noter : les erreurs peuvent être liées à une erreur dans le suivi de votre trésorerie, mais peuvent également provenir des banques ! Il est donc essentiel de veiller à contrôler la cohérence des différents documents comptables. Le rapprochement bancaire répond à ce besoin.
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Un exemple simple permet de cerner l’origine de la deuxième source d’erreur, le décalage entre les dates inscrites sur vos relevés et vos livres de comptes. En effet, en général, la comptabilité de votre entreprise enregistre l’émission d’un règlement à la date de la signature du chèque.
Cependant, ce flux financier sera inscrit dans les relevés bancaires à la date de réception du chèque, ce qui engendre un déphasage dans les dates. Cette contrainte peut être à l’origine de la complexité du suivi de trésorerie, notamment lorsque le volume des flux financiers est important.
Pour faire face à ces problématiques, le rapprochement bancaire consiste à rapprocher le compte 512 de votre entreprise avec vos relevés bancaires et croiser les opérations inscrites dans ces deux comptes afin de s’assurer de leur cohérence.
Pour rappel, dans vos registres, le compte 512 est une représentation du compte bancaire. La banque étant débiteur de l’entreprise, les montants inscrits au crédit dans les relevés bancaires apparaissent de manière symétrique au débit dans le compte 512.
Ce processus révèle donc les écarts de solde entre vos relevés bancaires et vos livres de comptes en retraçant l’origine des incohérences entre ces documents.
Le rapprochement bancaire n’est pas imposé d’un point de vue légal. Cependant, son utilité est telle qu’il est vivement conseillé de le mettre en œuvre de façon régulière.
En premier lieu, le rapprochement bancaire établit un diagnostic de votre trésorerie et met en lumière les différentes incohérences ou erreurs qui la composent. C’est donc une étape indispensable dans l’optique d’assurer la conformité et la cohérence de vos registres comptables.
📌 Pour en savoir plus sur la manière de débusquer les erreurs lors d’un rapprochement bancaire, consultez l’article sur le Rapprochement bancaire : définition et objectif (Capital.fr)
Au-delà de l’aspect régularisation, le rapprochement bancaire peut vous permettre d’identifier des pertes financières dont vous n’auriez pas connaissance. Par exemple, en examinant un exemple de rapprochement bancaire, vous pourriez détecter des prélèvements imprévus de votre banque ou l’identification d’opérations frauduleuses.
Ce processus permet de déboucher sur la mise en œuvre d’actions concrètes afin de régulariser vos registres :
Mais au-delà de corriger les inévitables erreurs humaines que contient votre trésorerie, le rapprochement bancaire permet également d’avoir une synthèse sur l’état réel de votre trésorerie.
À cet égard, il convient de bien identifier la fréquence optimale de réalisation du rapprochement bancaire. Celle-ci varie selon la taille de votre entreprise et le volume de vos flux financiers.
Si votre entreprise se caractérise par un nombre élevé de transactions, un rapprochement bancaire mensuel pourra s’avérer nécessaire. Dans le cas contraire, une fréquence trimestrielle ou semestrielle pourra suffire.
Dans tous les cas, il faudra bien identifier quelles ressources vous souhaitez mobiliser selon vos besoins. En effet, vous pouvez au choix, mobiliser des ressources en interne, solliciter un expert-comptable ou recourir à un logiciel de gestion de trésorerie.
Le rapprochement bancaire revêt une importance stratégique qui justifie de l’intégrer de manière pérenne dans les habitudes de votre entreprise.
Le rapprochement bancaire vous apporte en effet un regard neuf sur la santé de votre trésorerie. La mise en cohérence de vos registres comptables vous permet de connaître l’état réel de votre trésorerie.
Pour gérer efficacement votre trésorerie et élaborer un prévisionnel précis, indispensable à l'anticipation des opérations futures telles que (paiements dus, mais non encaissés, créances, etc.), il est essentiel de bien comprendre comment faire un rapprochement bancaire. Cela constitue la base pour budgétiser adéquatement vos divers projets.
Grâce à la visibilité apportée par la réalisation d’un rapprochement bancaire, vous aurez un aperçu détaillé de vos différents postes de dépense, ce qui vous permettra d’identifier les forces et faiblesses de votre modèle.
D’un point de vue pratique, le rapprochement bancaire permet également d’économiser un temps précieux. En le mettant en place de manière régulière, vous éviterez de vous retrouver avec une somme conséquente de documents manquants lors de votre bilan annuel.
C’est donc une opération qui vous permet d’étaler la charge de travail relative au suivi de votre trésorerie. Couplé à l’automatisation de certaines tâches grâce aux logiciels spécialisés, le rapprochement bancaire peut devenir une tâche rapide à mettre en place.
De plus, si vous utilisez un logiciel de rapprochement bancaire, vous serez en mesure d’avoir un suivi constant de votre trésorerie et non plus de manière ponctuelle.
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Ainsi, vous pourrez profiter des nombreux avantages du rapprochement bancaire sans avoir à utiliser une multitude d’outils. Grâce aux algorithmes développés par Fygr, l’outil est entièrement personnalisable et vous permettra d’explorer divers scénarios qui vous aideront dans votre prise de décision.
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