Tout entrepreneur est confronté à la préparation d’un plan de financement. Lors de la création de sa société, ou pour un projet d’investissement. Outil complémentaire au prévisionnel de trésorerie, il contribue à vérifier la viabilité financière du projet. Il exige quelques connaissances de base pour s’y atteler. Avec ce guide, vous disposerez d’explications concrètes sur sa composition. Vous saurez quand et pourquoi le préparer, et comment vous y prendre.
Quel que soit le contexte d’établissement d’un plan de financement, sa présentation reste standardisée. Ce tableau montre les équilibres entre besoins et ressources financières. Il peut faire partie du business plan.
Qu’il s’agisse du plan de financement initial ou sur plusieurs exercices, ce tableau permet de visualiser simplement la stratégie retenue pour financer les besoins (investissements et cœur d’activité). Il démontre aussi si le projet s’équilibre ou pas, ou s’il exige d’être revu. C’est par conséquent une des données essentielles à vos prévisions financières 💡.
Que votre plan de financement se présente en deux colonnes à la création ou en lignes pour un tableau pluriannuel, il contient toujours les mêmes informations. Les intitulés des besoins et des ressources sont identiques dans tout modèle de plan de financement. Passons-les en revue.
Les besoins (ou emplois) correspondent à tous les postes qui entraînent des décaissements de trésorerie. Voici les principaux éléments auxquels vous devez penser :
En face de ces emplois, une entreprise a besoin de ressources pour les financer. Voici les postes que comprend en général cette partie du plan de financement :
Afin de mieux visualiser la composition d’un tableau de financement type, voici un exemple concret :
Dans cet exemple, à la fin de l’exercice N, le total des ressources dépasse le total des besoins. Ainsi, la trésorerie s’améliore de 7 500 euros. Par exemple, si les résultats financiers suivants le permettent, l’entreprise pourra envisager de verser des dividendes, ou d’investir avec une part d’autofinancement.
En tant qu’entrepreneur, vous gérez la croissance de votre business. Vous recherchez régulièrement un emprunt ou des fonds pour financer ce développement et vous souhaitez vérifier la faisabilité financière de votre projet. Voici les moments pour lesquels vous devez établir un plan de financement.
Se lancer à l’aveugle dans la création d’une entreprise ne constitue pas la meilleure manière de réussir dans une activité nouvelle 😅. Vous avez une forte intuition de la réussite de votre projet ? Vérifiez quand même vos hypothèses au préalable. En amont de la création de la société, complétez votre business plan avec un plan de financement.
Recensez tous les besoins pour démarrer l’entreprise, tant en investissements qu’en BFR. Vous pouvez disposer des machines et outils, mais sans trésorerie pour acheter les premiers matériaux et attendre les encaissements des clients, rien ne se produira ! N’oubliez pas de lister tous les frais liés à la création de l’entreprise, à votre site web, aux dépenses publicitaires, bref la trésorerie incontournable pour se lancer. Il vous faut ensuite identifier les ressources à positionner face à ces emplois.
L’autre cas classique qui exige de bâtir un plan de financement prévisionnel dans un business plan, c’est la recherche d’un prêt pour un projet d’investissement. Grâce au plan de financement, l’entrepreneur peut analyser correctement son dossier ligne à ligne avant de rencontrer les futurs partenaires financiers.
Dans ce cas, le tableau se présente en général sur 3 ans minimum. Il permet de visualiser l’évolution de la trésorerie sur la période. Il fait partie d’un ensemble de documents financiers. Vous devez donc vérifier la cohérence des données de chaque exercice avec les autres tableaux, le compte de résultat prévisionnel ainsi que les budgets de trésorerie et d’investissement.
En plus de ces modalités générales en matière de plan de financement, soyez vigilants sur quelques points spécifiques, tant lors de la création de l’entreprise que pour la conception d’un prévisionnel pluriannuel.
Voici quelques points importants à avoir en tête au démarrage tant sur le plan des ressources que des besoins de votre business :
Réalisez une liste des ressources que vous pouvez mobiliser sans recourir à un prêt bancaire. Apport financier personnel, don familial (love money), recherche d’associés, aides publiques, opération de crowdfunding, prêt d’honneur à taux zéro : faites le tour de toutes ces solutions de financement. Ensuite, déterminez le montant de l’emprunt à solliciter auprès des banques, afin d’équilibrer votre plan de financement.
Pour un business plan au cours de la vie de l’entreprise, l’exercice du plan de financement doit intégrer les réflexions et vérifications suivantes pour chaque année chiffrée :
Le plan de financement fait partie des documents financiers prévisionnels essentiels pour la gestion de toute entreprise. Il apporte une vision globale des besoins et de la manière de les financer. Il complète un budget de trésorerie en catégorisant les ressources financières. Avec ce guide, vous pouvez désormais commencer à le bâtir, sans oublier de vous faire épauler par votre expert-comptable.
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