Le solde prévisionnel est un élément essentiel dans la gestion financière de toute entreprise et dans l’élaboration de votre budget prévisionnel. C’est un indicateur qu’il faut donc suivre régulièrement afin d’anticiper le solde à venir sur vos comptes.
Voici donc la définition du solde prévisionnel.
Le solde prévisionnel permet d’estimer et d’anticiper les liquidités disponibles pour votre entreprise à un moment donné.
Le solde prévisionnel de votre banque indique non seulement tous les mouvements bancaires connus par la banque, mais également les mouvements à venir à une certaine échéance, souvent 30 jours.
Le solde prévisionnel évolue donc en fonction des factures encaissées et des dépenses que l’entreprise sera amenée à effectuer dans le futur.
Le solde instantané (ou solde comptable) correspond aux montants immédiatement disponibles sur un compte, alors que le solde prévisionnel est une estimation du montant en question dans quelques jours, quelques mois ou quelques années.
Ainsi, il est tout à fait possible que le solde prévisionnel soit négatif, mais que le solde comptable soit positif.
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Le solde prévisionnel évolue en fonction de l’enregistrement progressif des opérations comptables. Il se calcule à partir du solde comptable de l’entreprise, qui reflète l’argent actuellement disponible sur ses comptes.
Il faut ensuite ajouter à cela le budget des encaissements sur la période donnée (les versements qui vont arriver prochainement sur le compte), puis retrancher le budget des décaissements (par exemple le paiement d’un fournisseur dans quelques jours).
A retenir :
Solde prévisionnel = Trésorerie initiale + Rentrées d'argent prévues - Dépenses prévues
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Le choix de la période de temps est tout à fait libre.
Toutes ces informations se retrouvent dans le budget de trésorerie.
Procéder de cette manière permet d’anticiper le solde de trésorerie sur les différents comptes de l’entreprise à une date T.
Si l’entreprise possède plusieurs comptes en banque, il est intéressant de calculer le solde prévisionnel cumulé sur l’ensemble de vos comptes afin d’obtenir une vision plus globale de la santé financière de l’entreprise.
Le solde prévisionnel peut varier en fonction de plusieurs facteurs imprévisibles qui influent sur les entrées et sorties d’argent de l’entreprise.
Voici quelques exemples d’éléments pouvant avoir un impact sur le solde prévisionnel :
Une surveillance régulière et une gestion proactive sont donc nécessaires pour assurer la bonne santé financière de l’entreprise à long terme.
Le calcul du solde prévisionnel offre de nombreux avantages, et il facilite grandement la gestion de votre entreprise.
En plus d’offrir une vision claire de la situation financière de l’entreprise dans le futur, il permet de :
Le calcul du solde prévisionnel est indispensable pour une entreprise, qui doit l’utiliser afin d’anticiper un potentiel problème de trésorerie. Cela permet alors d’élaborer des stratégies pour l’améliorer.
Par exemple, si le solde prévisionnel est négatif à 6 mois, les dirigeants de l’entreprise peuvent prendre des décisions pour augmenter les rentrées d’argent de l’entreprise et ainsi éviter une faillite potentielle.
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Le solde prévisionnel est souvent calculé sur les trois prochaines années, afin d’assurer suffisamment de visibilité aux dirigeants de l’entreprise.
Par ailleurs, l’entreprise peut calculer un solde prévisionnel activité par activité, ce qui permet de comprendre quelles activités créent le plus de valeur ou au contraire font perdre de la valeur à l’entreprise.
Le solde prévisionnel est un élément clé du plan de trésorerie, nécessaire à tout bon business plan. Son calcul est essentiel car il permet de :
Le solde prévisionnel compare les recettes prévues et les dépenses. Ainsi, un solde prévisionnel négatif sur le long terme indique un manque de rentabilité
Pour cela, il suffit de calculer le solde prévisionnel à échéances fixes, par exemple tous les jours ou toutes les semaines.
Ici, le besoin en fonds de roulement de l’entreprise peut être estimé à 300€ ; il s’agit du plus grand découvert auquel l’entreprise devrait faire face.
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L’élaboration du budget prévisionnel d’une entreprise nécessite le calcul du solde prévisionnel, puisqu’on le retrouve dans le compte de résultat prévisionnel, dans le plan de financement, et dans le budget de trésorerie.
En bref, le solde prévisionnel est un élément indispensable de la gestion d’une entreprise, qui facilite la prise de décisions de ses dirigeants.
Cependant, le solde prévisionnel ne reste qu’un outil qu’il faut savoir manier, analyser, et constamment adapter à la stratégie financière de l’entreprise.
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